Податки для ФОП у 2025 роц

На початку 2025 року українські підприємці отримали нові податкові правила. Держава повернула обов’язкову сплату єдиного соціального внеску (ЄСВ), ввела військовий збір для всіх категорій ФОП та оновила граничні обсяги доходів у спрощеній системі.

Як і раніше, податки потрібно вносити у встановлені строки. Так, представники 1-ї, 2-ї та 4-ї груп вже сплатили внески у січні та лютому, а підприємці 3-ї групи здійснять перші платежі у квітні.

ЄСВ у 2025 році

Пільга, що дозволяла не сплачувати ЄСВ під час воєнного стану, втратила чинність. Тепер мінімальний внесок для всіх підприємців складає 1760 грн на місяць (22% від «мінімалки» у 8000 грн). Оплата здійснюється поквартально, навіть у разі відсутності доходу.

Бухгалтерка Наталія Штибель нагадує: до 19 квітня підприємцям 1-ї та 2-ї груп варто перерахувати за квартал не менше 5280 грн, а до 19 травня платники 3-ї групи повинні подати декларацію та оплатити єдиний податок.

Військовий збір

З 2025 року всі ФОП зобов’язані сплачувати і військовий збір. Для 1-ї та 2-ї груп сума становить 800 грн на місяць (10% від мінімальної зарплати). Представники 3-ї групи відраховують 1% від свого доходу.

Єдиний податок і ліміти

Ставки єдиного податку залишаються без змін:

1 група – до 302,80 грн/міс.
2 група – до 1600 грн/міс.
3 група – 3% або 5% від доходу (залежно від системи).

А ось ліміти доходів переглянули:

1 група – до 1,34 млн грн/рік,
2 група – до 6,67 млн грн/рік,
3 група – до 9,34 млн грн/рік.

Перевищення цих сум означає перехід на іншу групу або загальну систему.

? Як зміни вплинуть на різні категорії підприємців

ФОПи з мінімальним доходом — найбільше постраждають, адже тепер навіть без прибутку доведеться щокварталу платити ЄСВ.
Сезонний бізнес (торгівля на ярмарках, туристичні послуги) — податкові витрати розподіляються нерівномірно, тож у «мертві» місяці доведеться покривати внески з власної кишені.
IT-ФОПи — залишаються у виграшній позиції, бо прибутки дозволяють перекривати витрати, проте збільшене навантаження може підштовхнути до реєстрації компаній за кордоном.

? Можливі наслідки для ринку

Закриття дрібних ФОПів. Ті, хто зареєструвався «про всяк випадок», скоріш за все, припинять діяльність.
Тінізація. Частина підприємців почне працювати без реєстрації, щоб уникнути нових платежів.
Розвиток онлайн-бізнесу. Підприємці, які шукають способи зменшити витрати, активніше переходять у нішу онлайн-торгівлі та послуг.
Міграція бізнесу. Деякі компанії переносять діяльність у країни ЄС, де система оподаткування для малого бізнесу вигідніша.

? Поради підприємцям на 2025 рік

Вести облік доходів та витрат — навіть якщо здається, що все під контролем, у 2025 році штрафи за прострочення можуть вдарити сильніше, ніж самі податки.
Використовувати електронні сервіси — подання звітності через «Дію» чи онлайн-кабінет спрощує контроль.
Розглянути зміну групи — якщо витрати перевищують прибутки, можливо варто перейти на іншу систему.
Диверсифікація доходів — підприємцям варто шукати додаткові джерела прибутку, щоб легше перекривати податки.

? Як зміни у 2025 вплинуть на економіку та суспільство

Податкові новації для ФОПів у 2025 році не обмежуються лише особистими витратами підприємців. Вони мають ширший вплив на економіку країни. Регулярна сплата ЄСВ сприятиме стабільнішому наповненню Пенсійного фонду, що дозволить фінансувати соціальні виплати. Запровадження військового збору напряму підсилює обороноздатність держави, адже ці кошти направляються на фінансування армії.

Однак у підприємницькому середовищі існують побоювання, що підвищене навантаження може зменшити кількість зареєстрованих ФОПів. Частина малого бізнесу може піти в тінь, а це призведе до втрат для бюджету. Інша частина шукатиме шляхи оптимізації, наприклад, об’єднання в кооперативи чи перехід у формат найманої праці.

Водночас експерти відзначають і позитив: підняття лімітів для спрощеної системи дає змогу легально розширювати діяльність без ризику перевищення обороту. Це може стимулювати розвиток дрібної торгівлі, сфери послуг та онлайн-бізнесу, де прибутки мають тенденцію до зростання.? Перспективи для ФОПів у 2025 році

Попри зростання податкового навантаження, підприємці зберігають можливість адаптуватися до нових умов. Багато хто вже переходить на онлайн-інструменти для ведення бухгалтерії, що значно спрощує контроль за платежами та звітністю. Очікується, що у 2025 році ринок бухгалтерських сервісів та програм автоматизації зростатиме, адже попит на «цифрових помічників» лише збільшується.

Водночас варто розглядати й позитивні сценарії: підняття лімітів на спрощеній системі дає шанс підприємцям легально розширювати бізнес і залучати більше клієнтів. Для тих, хто готовий працювати «в білу», 2025 рік може стати періодом зміцнення позицій на ринку.

Державна податкова служба України

Що робити, якщо сусіди затопили квартиру

Податки для ФОП у 2025 році: що змінилося